Как платить налоги с доходов от стейкинга в Грузии: полное руководство 2024

Что такое стейкинг и почему Грузия привлекательна для инвесторов?

Стейкинг (staking) — это процесс блокировки криптовалюты в блокчейн-сети для поддержки её работы, за что владелец получает вознаграждение. В Грузии этот вид дохода набирает популярность благодаря прогрессивному законодательству и низким налогам. Страна не классифицирует криптовалюты как имущество или валюту, создавая уникальные условия:

• Отсутствие НДС и налога на прирост капитала
• Нулевая ставка на реинвестированную прибыль
• Простая регистрация бизнеса для крипто-деятельности

Налогообложение доходов от стейкинга в Грузии: ключевые правила

Доходы от стейкинга в Грузии облагаются налогом на прибыль по ставке 20%, но с важными нюансами:

1. Физические лица: платят 20% только при конвертации крипто-наград в фиатные деньги или товары
2. Юридические лица: 20% с любой реализованной прибыли + 5% дивидендный налог при выводе средств
3. Необлагаемый минимум: 500 GEL в месяц для физлиц

Важно: налог рассчитывается от разницы между ценой получения и продажи актива в лари по курсу НБ Грузии.

Пошаговая инструкция по уплате налогов за стейкинг

Шаг 1: Регистрация в налоговой службе

• Физлица: через портал rs.ge или в местном офисе
• Юрлица: создание компании (LLC) за 1 день с уставным капиталом от 1 GEL

Шаг 2: Учёт операций

1. Фиксируйте дату получения каждой стейкинг-награды
2. Записывайте рыночную стоимость в GEL на момент получения
3. Сохраняйте историю конвертаций в фиат

Шаг 3: Расчёт и оплата

• Используйте форму 1001 для физлиц (декларация до 1 апреля)
• Для компаний: ежеквартальные авансовые платежи
• Оплата через банк, терминал или онлайн-банкинг

Документы и отчётность для налоговой службы

Подготовьте:

• Выписки с криптобирж и кошельков (с переводами на грузинские счета)
• Договоры стейкинга с платформами типа Binance, Coinbase, LocalStake
• Конвертированные суммы в GEL с указанием курса НБ Грузии
• Для юрлиц: бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях

Риски и как их избежать

• Недоплата налогов: штраф 50% от суммы + пени 0.1% в день
• Решение: используйте сервисы вроде CryptoTax или консультируйтесь с местными бухгалтерами
• Валютный контроль: декларируйте переводы от 15,000 GEL

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

В: Нужно ли платить налог, если я не вывожу криптовалюту?
О: Нет. Обязательство возникает только при конвертации в фиат, товары или услуги.

В: Как считать доход при колебаниях курса?
О: Фиксируйте стоимость в GEL на момент получения награды. При продаже — разница между этой ценой и суммой реализации.

В: Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу?
О: Да, через расходы на:

1. Электроэнергию для нод
2. Абонплату за стейкинг-сервисы
3. Комиссии бирж (при документальном подтверждении)

В: Какие штрафы за просрочку подачи декларации?
О: До 500 GEL для физлиц и 10,000 GEL для компаний + блокировка счетов.

В: Требуется ли лицензия для стейкинга?
О: Для физлиц — нет. Для компаний, предлагающих стейкинг как услугу, нужна финансовая лицензия Нацбанка Грузии.

Заключение

Грузия предлагает одну из самых выгодных систем налогообложения стейкинга в СНГ. Соблюдая правила учёта и своевременно подавая декларации, инвесторы легально сохраняют до 80% прибыли. Для сложных случаев рекомендуем обратиться к сертифицированным бухгалтерам, специализирующимся на криптовалютах — например, через Ассоциацию блокчейн-технологий Грузии. Помните: корректная отчётность защищает от штрафов и открывает доступ к банковским услугам.