Как платить налог с крипто дохода в Грузии: Пошаговое руководство для инвесторов

Введение: Криптовалюта и налоги в Грузии

Грузия привлекает криптоинвесторов не только развитой цифровой инфраструктурой, но и одним из самых либеральных налоговых режимов в СНГ. С 2019 года доход физических лиц от продажи криптовалюты не облагается подоходным налогом, если деятельность не признана предпринимательской. Однако это не означает полное отсутствие обязательств. В этом руководстве вы узнаете, как легально платить налоги с крипто дохода в Грузии, избегая штрафов и юридических рисков.

Шаг 1: Определите статус вашей деятельности

Перед уплатой налогов классифицируйте свои операции:

• Физическое лицо: Разовые сделки, долгосрочные инвестиции и майнинг для личного пользования не облагаются налогом на прибыль.
• Предприниматель: Регулярные сделки (3+ в месяц), ICO-проекты или предоставление криптоуслуг требуют регистрации юрлица и уплаты налогов.
• Исключения: НДС (18%) применяется только при обмене криптовалюты на товары/услуги внутри Грузии.

Шаг 2: Регистрация в налоговых органах

Если вы квалифицируетесь как предприниматель:

1. Зарегистрируйте ИП или ООО через портал rs.ge
2. Получите идентификационный налоговый номер (ID)
3. Выберите систему налогообложения: малый бизнес (1-3% с оборота) или общая система (20% налог на прибыль)
4. Откройте счет в грузинском банке (TBC, Bank of Georgia)

Шаг 3: Учет операций и документация

Обязательно фиксируйте все транзакции:

• Используйте криптокошельки с историей транзакций (Ledger, Trezor)
• Сохраняйте записи о датах, суммах и курсах конвертации
• Документируйте переводы между биржами (Binance, LocalBitcoins)
• Ведите журнал в Excel или спецсофте (CoinTracking, Koinly)

Шаг 4: Расчет налоговых обязательств

Для предпринимательской деятельности:

1. Налог на прибыль: 20% от чистого дохода (выручка минус расходы на оборудование, электричество)
2. НДС: 18% при расчетах криптовалютой за товары/услуги в Грузии
3. Дивидендный налог: 5% при выводе средств из компании

Шаг 5: Подача декларации и оплата

Сроки и процедуры:

• Декларация подается до 1 апреля следующего года через личный кабинет на rs.ge
• Оплата производится до 1 июля через банковский перевод или терминалы
• При доходе от 500,000 GEL в год требуется аудит отчетности

FAQ: Частые вопросы о налогах на криптовалюту

1. Нужно ли платить налог с криптовалюты в Грузии?

Физические лица освобождены от налога на прибыль от криптосделок. Предприниматели платят 20% налог на прибыль и НДС при торговле товарами/услугами за криптовалюту.

2. Как доказать налоговой происхождение средств?

Предоставляйте: историю кошельков, выписки с бирж, договоры купли-продажи. При сумме свыше 30,000 GEL банк может запросить подтверждение легальности дохода.

3. Облагается ли майнинг налогами?

Для физических лиц — нет. Для майнинг-ферм, зарегистрированных как бизнес, налог составляет 20% от чистой прибыли после вычета затрат на оборудование и электроэнергию.

4. Какие штрафы за неуплату налогов?

Пеня 0.1% за день просрочки + до 50% от неуплаченной суммы. При систематических нарушениях — блокировка счетов и уголовная ответственность.

5. Нужно ли декларировать криптовалюту при переезде в Грузию?

Да, при получении ВНЖ или ПМЖ. Суммы свыше 15,000 GEL декларируются в таможенной декларации с подтверждением источника происхождения.

Заключение

Грузия предлагает одну из самых привлекательных налоговых систем для криптоинвесторов среди стран СНГ. Физическим лицам достаточно вести прозрачный учет операций, а предпринимателям — своевременно регистрировать деятельность и платить 20% налог на прибыль. Помните: даже в либеральном налоговом климате документальная фиксация транзакций и консультации с местным налоговым экспертом защитят от юридических рисков. Используйте официальные ресурсы Налоговой службы Грузии для актуальной информации.