Что считается прибылью от Биткоина в России?
Прибылью от операций с Биткоином в РФ считается положительная разница между ценой продажи (или обмена) криптовалюты и её первоначальной стоимостью приобретения. Сюда относятся:
- Продажа BTC за рубли, доллары или евро
- Обмен на другие криптовалюты (свапы)
- Использование для покупки товаров/услуг
- Доход от майнинга (на момент продажи добытых монет)
Важно: Налогом облагается только чистый доход. Если вы купили 1 BTC за 1,5 млн рублей, а продали за 2 млн рублей – налог платится с 500 тыс. рублей.
Налоговые правила для криптовалют в РФ: ключевые аспекты
С 2021 года криптовалюта признана имуществом, а доход от её продажи подлежит налогообложению по ставке:
- 13% – для резидентов РФ (прибыль до 5 млн рублей в год)
- 15% – для резидентов при доходе свыше 5 млн рублей
- 30% – для нерезидентов
Обязанность декларировать доход возникает при любой сумме прибыли. Даже если вы заработали 100 рублей – подать декларацию 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля следующего года.
Пошаговая инструкция: как платить налог с прибыли от Биткоина
- Рассчитайте прибыль: Суммируйте все продажи BTC за год. Вычтите расходы на покупку, комиссии бирж и транзакций. Используйте FIFO (первый пришёл – первый ушёл) для расчёта стоимости.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ: В личном кабинете ФНС выберите «Доходы за пределами РФ» → «Иное имущество». Укажите:
- Общую сумму дохода от продажи BTC
- Расходы на приобретение
- Рассчитанную прибыль
- Оплатите налог: После проверки декларации сформируйте квитанцию в ЛК ФНС. Срок оплаты – до 15 июля. Используйте реквизиты вашего налогового органа.
- Сохраните документы: Храните выписки с бирж, кошельков и платёжные чеки 4 года на случай проверки.
Риски и последствия неуплаты налога с криптоприбыли
За сокрытие дохода от операций с Биткоином ФНС может:
- Начислить штраф 20% от неуплаченной суммы налога
- Взыскать пени за каждый день просрочки
- Возбудить уголовное дело при уклонении от уплаты свыше 2,7 млн рублей (ст. 198 УК РФ)
С 2025 года ожидается автоматический обмен данными о криптооперациях между биржами и ФНС – утаить доход станет практически невозможно.
FAQ: Частые вопросы о налоге на прибыль от Биткоина
Нужно ли платить налог, если я перевожу BTC на другой кошелёк?
Нет – внутренние переводы между вашими кошельками не считаются доходом. Налог возникает только при продаже, обмене или использовании.
Как платить, если я покупал BTC в разные годы по разным ценам?
Используйте метод FIFO: первыми продаются монеты, купленные раньше всех. Стоимость приобретения берётся по курсу на дату покупки.
Что делать, если я потерял данные о покупке Биткоина?
Без подтверждения расходов налог будет рассчитан со всей суммы продажи. Восстановите историю через:
- Выписки с биржи
- Банковские операции
- Данные P2P-платформ
Можно ли уменьшить налог?
Да – через налоговые вычеты (ИИС, лечение, образование) или перенос убытков прошлых лет. Убытки от продажи криптовалюты можно учитывать в течение 10 лет.
