Введение: Почему важно декларировать крипто-доходы в Армении?
С 2021 года Армения признала операции с криптовалютами объектом налогообложения. Согласно Налоговому кодексу РА, доходы от продажи или обмена цифровых активов приравниваются к прибыли физических лиц. Несоблюдение требований грозит штрафами до 200% от неуплаченной суммы налога и юридическими рисками. Регулярная декларация не только обеспечивает легальность деятельности, но и открывает доступ к банковским услугам и инвестиционным возможностям в быстрорастущем крипторынке страны.
Пошаговая инструкция по декларированию крипто-доходов
- Определите налоговый статус
Резиденты Армении (пребывающие >183 дней в году) платят налог со всех криптодоходов. Нерезиденты – только с доходов, полученных на территории РА. - Рассчитайте налогооблагаемую базу
Фиксируйте разницу между ценой покупки и продажи актива. Пример: купили 1 BTC за $25 000, продали за $35 000 – налог начисляется на $10 000 прибыли. - Подготовьте документацию
- Выписки с криптобирж (Binance, Bybit, LocalBitcoins)
- Данные кошельков с историей транзакций
- Договоры P2P-сделок (если применялись)
- Заполните налоговую декларацию
Используйте форму №Д-1 для физических лиц. В разделе 5 укажите:- Общий доход от криптоопераций
- Расходы на приобретение активов
- Рассчитанную прибыль
- Подайте декларацию в Налоговую службу
- Через онлайн-портал e-tax.mts.am
- Лично в территориальном офисе (г. Ереван, ул. Ханджяна 4)
- Срок подачи – до 15 апреля года, следующего за отчетным
- Уплатите налоги
Ставки для физических лиц:- 20% – стандартная ставка
- 10% – при использовании налоговых льгот (например, для IT-специалистов)
Дополнительно уплачивается пенсионный взнос (5% при доходе >120-кратного минимального оклада).
Ключевые рекомендации для криптоинвесторов
- Ведите детальный учет: используйте сервисы типа CoinTracker или Koinly для автоматизации расчетов
- Конвертируйте в AMD: все суммы указывайте в драмах по курсу ЦБ РА на дату операции
- Храните доказательства: сохраняйте скриншоты транзакций и кошельков минимум 5 лет
- Консультируйтесь со специалистами: услуги крипто-бухгалтеров в Армении стоят от 30 000 AMD/час
- Мониторьте изменения: следите за новостями на сайте taxservice.am
FAQ: Частые вопросы о декларировании криптовалют
Нужно ли платить налог с криптовалюты, если я её не продавал?
Нет – налогообложение возникает только при реализации активов (продажа, обмен, оплата товаров). Холдинг не облагается.
Как декларировать стейкинг и майнинг?
Доход от стейкинга отражается как внереализационный доход. Для майнинга учитываются расходы на оборудование и электричество.
Что делать при убыточных сделках?
Убытки переносятся на будущие периоды и уменьшают налоговую базу следующих 3 лет (требуется документальное подтверждение).
Есть ли налог на переводы между своими кошельками?
Нет – внутренние транзакции без смены владельца актива не считаются доходом.
Какая ответственность за неуплату?
Штраф 10-20% от суммы налога + пени 0.04% за день просрочки. При уклонении >2 млн AMD – уголовная ответственность.
Заключение
Декларирование криптодоходов в Армении – четко структурированный процесс, требующий внимания к деталям. Начиная с расчета налоговой базы и заканчивая онлайн-подачей декларации, каждый этап влияет на вашу финансовую безопасность. Используйте специализированные учетные сервисы и консультируйтесь с налоговыми экспертами для минимизации рисков. Помните: прозрачность операций сегодня формирует основу для устойчивого роста криптоинвестиций в завтра.
