Как избежать двойного налога на крипто-доходы в Грузии: Пошаговое руководство 2024

Как избежать двойного налога на крипто-доходы в Грузии: Пошаговое руководство

Грузия стала оазисом для криптоинвесторов благодаря нулевому налогу на доходы от продажи цифровых активов для физических лиц. Однако при международных операциях возникает риск двойного налогообложения – когда две страны одновременно претендуют на налог с вашей прибыли. Это руководство шаг за шагом объяснит, как легально минимизировать налоговые платежи, используя грузинское законодательство и международные соглашения.

Почему Грузия – идеальная юрисдикция для криптотрейдеров

Согласно Налоговому кодексу Грузии (статья 156):

• Физические лица не платят подоходный налог с прибыли от продажи криптовалюты
• Нет налога на прирост капитала для частных инвесторов
• Отсутствует НДС на криптооперации
• Резиденты платят только 1% налог при выводе средств в фиат через местные платежные системы

Но если вы сохраняете налоговое резидентство другой страны, её фискальные органы могут требовать уплаты налогов. Решение – перенести центр финансовых интересов в Грузию.

Пошаговый план избежания двойного налогообложения

Шаг 1: Установите налоговое резидентство в Грузии

• Проживайте в стране 183+ дней в году
• Арендуйте или купите жилье (минимальный порог – $100,000 для ВНЖ)
• Откройте счет в грузинском банке (TBC, Bank of Georgia)

Шаг 2: Проверьте соглашение об избежании двойного налогообложения (DTT)

Грузия имеет DTT с 60+ странами, включая РФ, Казахстан и ЕС. Уточните в своей налоговой:

• Применяется ли статья о «Резидентстве»
• Есть ли исключения для инвестиционных доходов

Шаг 3: Зарегистрируйте финансовую активность

• Ведите журнал операций в Excel или спецсофте (CoinTracker)
• Сохраняйте кошельки и хеши транзакций
• Конвертируйте крипту в фиат через грузинские платежные шлюзы (CryptoProcessing)

Шаг 4: Оптимизируйте структуру бизнеса

Для крупных инвесторов:

• Откройте ИП с налогом 1% на оборот
• Создайте компанию с льготным налогообложением (5% на дивиденды)
• Используйте Free Industrial Zones для 0% налога

Шаг 5: Подайте уведомление в налоговую вашей страны

При смене резидентства:

• Предоставьте договор аренды и банковские выписки
• Заполните форму налогового экзита (в РФ – уведомление по КНД 1111118)

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

● Облагается ли налогом стейкинг и майнинг в Грузии?

Для физических лиц – нет. Для юридических лиц доход от майнинга облагается корпоративным налогом 15%, но есть льготы в технопарках.

● Нужно ли декларировать криптоактивы при переезде?

Да, при оформлении ВНЖ через инвестиции ($100,000+) требуется подтверждение легальности средств справкой из биржи или блокчейн-эксплорера.

● Как избежать налогов при выводе в фиат?

Используйте грузинские платежные системы: Cryptoprocessing.com или местные банки с интеграцией Binance. Комиссия 1% заменяет НДФЛ.

● Что если моя страна не имеет DTT с Грузией?

Подайте заявление на foreign tax credit – зачет уплаченных в Грузии налогов. Для США используйте форму 1116, для РФ – раздел 3 НДФЛ-3.

● Требуется ли аудит криптоопераций?

Только для компаний с оборотом от 500,000 GEL ($185,000). Частные лица предоставляют банковские выписки по запросу.

Ключевые риски и как их избежать

Банковские блокировки: Работайте только с криптодружественными банками (TBC, Liberty Bank).
Валютный контроль: Не переводите свыше $15,000 без декларации FMS.
Смена законодательства: Подпишитесь на новости Налоговой службы Грузии (rs.ge).

Следуя этим шагам, вы легально сократите налоговую нагрузку до 0-1%, используя уникальные преимущества грузинской юрисдикции. Главное – документально подтверждайте смену резидентства и ведите прозрачный учет операций.