Как Платить Налог на Прибыль от Биткоина в Беларуси: Пошаговое Руководство 2023

Введение: Налогообложение криптовалют в Беларуси

С ростом популярности биткоина и других криптовалют многие белорусские инвесторы сталкиваются с вопросом легализации доходов. Согласно Декрету №8 “О развитии цифровой экономики”, операции с криптовалютами в Беларуси освобождены от налогов до 1 января 2025 года. Однако это касается только физических лиц и IT-резидентов Парка высоких технологий (ПВТ). Если вы не относитесь к этим категориям или получаете доход от криптоактивов после указанного срока, необходимо знать, как правильно платить налог на прибыль. В этом руководстве мы подробно разберем пошаговый процесс уплаты налогов с биткоина в Беларуси.

Шаг 1: Определите налогооблагаемую базу

Прежде чем платить налог, рассчитайте чистую прибыль от операций с биткоином:

• Фиксируйте все транзакции: купли-продажи, обмены, выплаты стейкинга
• Рассчитайте доход: сумма от продажи BTC минус первоначальная стоимость покупки
• Учтите комиссии: вычтите биржевые и сетевые сборы
• Пример: Купили 0.1 BTC за $3 000, продали за $4 500. Комиссии $50. Прибыль = $4 500 – $3 000 – $50 = $1 450

Шаг 2: Зарегистрируйтесь как плательщик налогов

Если вы не резидент ПВТ и получили прибыль после 1.01.2025:

• Подайте заявление в налоговую по месту жительства
• Получите УНП (учетный номер плательщика)
• Предоставьте документы: паспорт, ИНН, подтверждение дохода
• Срок регистрации: 10 рабочих дней с момента получения первой прибыли

Шаг 3: Подготовьте документацию

Соберите доказательную базу для налоговой инспекции:

• Выписки с криптобирж (Binance, Bybit и др.)
• История кошельков с публичными адресами
• Договоры P2P-сделок (если применялись)
• Банковские выписки о поступлении средств
• Переводы документов на русский/белорусский язык через нотариуса

Шаг 4: Рассчитайте сумму налога

В Беларуси применяются следующие ставки:

• 13% – подоходный налог для резидентов
• 1% – взнос в ФСЗН
• Итого: 14% от чистой прибыли

Пример расчета: Прибыль $1 450 × 14% = $203. Конвертируйте в BYN по курсу НБРБ на дату уплаты.

Шаг 5: Уплатите налог через банк

Порядок перевода средств в бюджет:

1. Получите реквизиты в своей налоговой инспекции
2. Оплатите через интернет-банкинг (например, в системе ЕРИП)
3. Укажите КБК (код бюджетной классификации) 01011
4. Сохраните квитанцию об оплате
5. Срок уплаты: до 1 марта года, следующего за отчетным

Шаг 6: Сдайте налоговую декларацию

Документы для отчетности:

• Декларация по форме 1-НДФЛ
• Приложения с расшифровкой операций
• Копии подтверждающих документов
• Срок подачи: до 31 марта следующего года

Подать декларацию можно лично, через МНС онлайн или почтой.

FAQ: Частые вопросы по налогам на биткоин

1. Нужно ли платить налог, если я резидент ПВТ?

Нет, согласно Декрету №8, резиденты Парка высоких технологий освобождены от налогов на криптооперации до 2025 года.

2. Как подтвердить стоимость покупки биткоина?

Используйте скриншоты ордеров с биржи, выписки из блокчейна или банковские платежки. При отсутствии документов налоговая может рассчитать доход от полной суммы продажи.

3. Что грозит за неуплату налога?

Штраф до 40% от неуплаченной суммы + пени 0,1% за каждый день просрочки. При крупных суммах – уголовная ответственность.

4. Можно ли уменьшить налоговую базу?

Да, через документально подтвержденные расходы: комиссии, затраты на оборудование для майнинга, курсы по трейдингу. Сохраняйте чеки и договоры.

5. Налогооблагается ли стейкинг и форки?

Да, полученные токены считаются доходом на дату поступления. Налог рассчитывается от рыночной стоимости на момент получения.

Заключение

Соблюдение налогового законодательства при работе с биткоином в Беларуси защитит вас от штрафов и юридических рисков. Помните: после 2025 года льготы могут быть отменены, поэтому уже сейчас ведите детальный учет операций. Для сложных случаев рекомендуем консультацию с налоговым юристом. Легализуя доходы от криптовалют, вы не только избегаете проблем с законом, но и способствуете развитию цифровой экономики страны.