Декларирование дохода от DeFi в Казахстане: Важные правила и последствия уклонения
С развитием децентрализованных финансов (DeFi) казахстанские инвесторы активно зарабатывают на стейкинге, ликвидности и фарминге. Однако многие не знают: доходы от криптоактивов подлежат обязательному декларированию. Согласно Налоговому кодексу РК, неуплата налогов на прибыль от DeFi грозит серьезными штрафами – до 50% от скрытой суммы. В этом руководстве разберем, как легально задекларировать DeFi-доходы и избежать санкций.
Какие DeFi-доходы нужно декларировать в Казахстане
Налоговая служба Казахстана приравнивает криптоактивы к имуществу. Декларированию подлежат:
- Прибыль от продажи токенов, полученных через стейкинг или ликвидность
- Вознаграждения в криптовалюте за предоставление ликвидности
- Доход от конвертации криптоактивов в фиатные деньги (тенге, доллары)
- Реализация NFT, созданных через DeFi-платформы
Не облагаются налогом только операции между криптовалютами без вывода в фиат. Важно вести детальный учет всех транзакций – это потребуется при заполнении декларации.
Пошаговая инструкция по декларированию DeFi-прибыли
Шаг 1: Расчет налоговой базы
Определите чистый доход: сумма вывода в фиат минус документально подтвержденные расходы (комиссии бирж, газовые сборы). Если точные затраты неизвестны, используется 10% вычета от дохода.
Шаг 2: Заполнение формы 200.00
В налоговой декларации укажите:
- В разделе 200.02 – общую сумму дохода
- В приложении 200.06 – детализацию по каждой транзакции
- Код дохода «850» для цифровых активов
Шаг 3: Уплата налога
- Ставка для физических лиц: 10%
- Срок подачи: до 31 марта следующего года
- Оплата через Egov.kz или банки-партнеры
Сохраняйте квитанции об уплате 3 года – они понадобятся при возможных проверках.
Штрафы за неуплату налогов на DeFi-доходы
Налоговый комитет МФ РК усилил контроль за криптооперациями. Нарушения влекут:
- За несвоевременную декларацию: 5 МРП (17 000 тенге в 2024) + 10% от неуплаченного налога
- За сокрытие доходов: 25-50% от суммы неуплаты
- При ущербе свыше 40 000 МРП (136 млн тенге): уголовная ответственность
С 2023 года биржи обязаны предоставлять данные о крупных операциях в ГНС. Анонимность DeFi не защищает от налоговых запросов через банки.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли декларировать нереализованную прибыль от DeFi?
Нет, только после конвертации в фиатные деньги или использования для покупок.
Как доказать расходы на газовые сборы?
Сохраняйте историю транзакций из кошельков (MetaMask, Trust Wallet) с хешами операций.
Что если я получил доход через анонимный кошелек?
При выводе на KYC-биржу или банковский счет операция станет отслеживаемой. Рекомендуем декларировать добровольно.
Действует ли налог на прибыль для LP-токенов?
Да, при выводе вознаграждений или роспуске пула ликвидности.
Как декларировать доход в стейблкоинах (USDT, USDC)?
Конвертация в тенге по курсу НБ РК на дату получения дохода.
Есть ли льготы для малых инвесторов?
При доходах менее 100 МРП (340 000 тенге) в год декларация не обязательна.
Заключение: Защитите капитал легально
Декларирование DeFi-прибыли в Казахстане – не бюрократия, а инвестиция в финансовую безопасность. Используйте крипто-дружественные банки (например, Freedom Finance Bank) для упрощения отчетности. Помните: штрафы за уклонение многократно превышают сумму налога. Вести учет через сервисы вроде CoinTracker или Koinly снижает риски ошибок. Легальная работа с DeFi открывает доступ к банковским продуктам и защищает от блокировок счетов.
