Доходы от стейкинга и налоги в Армении в 2025 году: Полное руководство

Введение: Стейкинг и налоговые обязательства в Армении

Стейкинг криптовалют стал популярным способом пассивного заработка в Армении, но в 2025 году инвесторам необходимо учитывать налоговые аспекты. Армения активно развивает регулирование цифровых активов, и понимание налоговых норм критически важно для легального получения доходов. В этом руководстве мы детально разберем, как облагаются налогом доходы от стейкинга в 2025 году, актуальные ставки и процедуры отчетности.

Текущая налоговая система для криптоактивов в Армении

По состоянию на 2024 год Армения применяет следующие правила к доходам от стейкинга:

• Резиденты платят подоходный налог по прогрессивной ставке от 20% до 36% в зависимости от суммы годового дохода
• Нерезиденты облагаются фиксированным налогом в 20%
• Доходы в криптовалюте конвертируются в драмы (AMD) по курсу ЦБ Армении на дату получения
• Обязательна декларация в Налоговой службе при годовом доходе свыше 2 млн AMD (~5,000 USD)

Прогнозируемые изменения налогов на стейкинг в 2025 году

Согласно проекту поправок к Налоговому кодексу, с 2025 года ожидаются ключевые изменения:

1. Введение отдельной категории “цифровых финансовых активов” с унифицированной ставкой 15%
2. Автоматический расчет налогов биржами для резидентов Армении
3. Снижение порога обязательной декларации до 1 млн AMD (~2,500 USD)
4. Налогообложение только при конвертации криптовалюты в фиатные деньги

Как рассчитывать налог на доходы от стейкинга

Пример расчета для резидента Армении в 2025 году:

1. Определите общий годовой доход в стейкинге (в эквиваленте AMD)
2. Примените налоговую ставку 15% к сумме дохода
3. Вычтите расходы на комиссии платформ (не более 5% от дохода)
4. Уплатите налог до 15 апреля следующего года

Важно: При хранении криптоактивов более 3 лет применяется пониженная ставка 10%.

Пошаговая инструкция по уплате налогов

• Шаг 1: Регистрация в системе e-tax.am
• Шаг 2: Конвертация доходов в AMD по курсу ЦБ РА
• Шаг 3: Заполнение декларации 7-НДФЛ до 1 марта 2026 года
• Шаг 4: Электронная оплата через банк-партнеры
• Шаг 5: Хранение подтверждений 5 лет

Стратегии налоговой оптимизации для инвесторов

Законные методы снижения налоговой нагрузки:

• Реинвестирование доходов в DeFi-протоколы Армении (налоговые каникулы до 2026 г.)
• Использование статуса IT-резидента для ставки 5%
• Разделение крупных выплат на несколько налоговых периодов
• Учет расходов на оборудование для нод (до 15% от дохода)

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Облагается ли налогом стейкинг, если криптовалюта не продана?

С 2025 года — да. Налог начисляется при получении вознаграждения, независимо от конвертации.

Нужно ли платить налог при стейкинге через зарубежные платформы?

Да. Резиденты Армении обязаны декларировать все мировые доходы.

Какие штрафы за неуплату налогов на стейкинг?

До 50% от неуплаченной суммы + пени 0.05% за день просрочки.

Как подтвердить доходы для налоговой службы?

Через выписки с криптобирж, заверенные нотариальным переводом.

Есть ли льготы для майнеров и стейкеров?

При регистрации как ИП в технопарках — сниженная ставка 5% до 2027 года.

Заключение

В 2025 году Армения продолжит совершенствовать налогообложение доходов от стейкинга, предлагая прозрачные условия для инвесторов. Своевременная декларация и использование налоговых льгот позволят легально максимизировать прибыль. Рекомендуем консультироваться с сертифицированными налоговыми специалистами перед совершением операций.