Доходы от стейкинга и налоги в Казахстане: Пошаговое руководство для инвесторов

Введение: Стейкинг и налоговая ответственность

Стейкинг криптовалют становится популярным способом пассивного заработка в Казахстане, но многие инвесторы не учитывают налоговые обязательства. С 2023 года Налоговый кодекс РК четко классифицирует доходы от стейкинга как налогооблагаемые. В этом руководстве разберем пошагово, как легально декларировать такие доходы и избежать штрафов.

Что такое стейкинг: Основы для новичков

Стейкинг — процесс блокировки криптовалюты в блокчейн-сети для поддержки ее работы, за что владелец получает вознаграждение. В Казахстане популярны:

• Стейкинг через биржи (Binance, Bybit)
• Участие в пулах
• Самостоятельный стейкинг в кошельках (Trust Wallet, MetaMask)

Налогообложение доходов от стейкинга: Пошаговая инструкция

Шаг 1: Определение налогооблагаемого дохода

Налогом облагается разница между стоимостью полученных токенов на момент выплаты и расходами на комиссии. Пример:

• Получено 0.5 ETH при курсе $1,800 = $900 доход
• Комиссия сервиса: $10
• Налоговая база: $890

Шаг 2: Расчет налога по ставкам 2024 года

Для физических лиц применяются:

• ИПН (Индивидуальный подоходный налог): 10%
• ОПВ (Обязательные пенсионные взносы): 10% (только для резидентов)

Пример расчета: При доходе 500,000 тенге налог составит 50,000 тенге ИПН + 50,000 тенге ОПВ.

Шаг 3: Документирование операций

Обязательно сохраняйте:

1. Выписки с бирж/кошельков
2. Даты и суммы транзакций
3. Курсы валют на момент получения вознаграждения

Шаг 4: Подача декларации в ГНС

Декларация 700.00 подается до 31 марта следующего года:

1. Зарегистрируйтесь на portal.gns.gov.kz
2. Заполните раздел “Доходы от цифровых активов”
3. Приложите подтверждающие документы

Юридические нюансы для резидентов и нерезидентов

• Резиденты РК: Платят ИПН+ОПВ со всех доходов
• Нерезиденты: Только 15% ИПН, но требуется налоговый агент
• Юрлица: Облагаются корпоративным налогом (20%) и НДС

FAQ: Частые вопросы о налогах на стейкинг

Нужно ли платить налог при рестейкинге?

Да. Реинвестирование вознаграждений считается получением дохода и облагается ИПН на общих основаниях.

Как рассчитывать курс при колебаниях тенге?

Используйте официальный курс НБ РК на дату получения вознаграждения. Данные доступны на сайте Нацбанка.

Какие штрафы за неуплату?

До 50% от неуплаченной суммы + пени 2.5% за каждый месяц просрочки. При уклонении > 2 лет — уголовная ответственность.

Можно ли уменьшить налог?

Да, через вычет комиссий платформ и расходов на электроэнергию (при домашнем стейкинге с подтверждающими документами).

Заключение: Стейкинг без рисков

Легальное декларирование доходов от стейкинга в Казахстане требует внимания к деталям, но защищает от финансовых рисков. Начните с учета всех операций и консультации с налоговым экспертом. Помните: с 2025 года ГНС автоматизирует сбор данных с криптобирж, делая прозрачность обязательной.