Как избежать двойного налога на доходы от стейкинга в Грузии: Пошаговое руководство

Что такое двойное налогообложение и почему оно возникает при стейкинге?

Двойное налогообложение возникает, когда две страны одновременно претендуют на налог с ваших доходов от стейкинга криптовалют. Для инвесторов это означает потерю 20-30% прибыли. Грузия предлагает уникальное решение: при правильном оформлении резидентства вы платите налог только в одной юрисдикции. Страна не облагает налогом доходы, полученные из-за рубежа, что делает её идеальной для стейкеров.

Почему Грузия – налоговый рай для стейкинга?

• Нулевой налог на иностранный доход: Резиденты платят налог только на грузинские источники (ст. 14 Налогового кодекса)
• Льготы для IT-сектора: Стейкинг приравнен к IT-услугам со ставкой 1% для индивидуальных предпринимателей
• Отсутствие налога на прирост капитала: Продажа криптовалюты не облагается налогом
• Соглашения с 53 странами: Договоры об избежании двойного налогообложения (DTT) включают РФ, Украину, Казахстан

Пошаговое руководство: как избежать двойного налога

Шаг 1: Получение налогового резидентства

• Проживайте в Грузии 183+ дней в году
• Зарегистрируйте адрес проживания в Национальном агентстве публичного реестра
• Получите ИД-карту резидента

Шаг 2: Выбор оптимальной налоговой формы

• Индивидуальный предприниматель (ИП): 1% налог при годовом доходе до 500,000 GEL
• Компания с малым бизнес-статусом: 0% на первые 500,000 GEL прибыли
• Регистрация через онлайн-портал RS.GE за 1 день

Шаг 3: Документирование доходов

• Ведите учет в крипто-кошельках (Blockchain.com, Ledger Live)
• Сохраняйте выписки с бирж (Binance, Coinbase)
• Используйте сервисы аналитики (Koinly, CoinTracking) для отчетности

Шаг 4: Применение налоговых соглашений

• Подайте форму DTT-1 в налоговую службу Грузии
• Предоставьте сертификат резидентства страны происхождения
• Укажите статью договора (обычно ст. 7 «Прибыль от предпринимательства»)

Шаг 5: Подача декларации и оплата

• Декларация подается до 1 апреля следующего года
• Используйте форму 1001 для ИП через портал TAX.GOV.GE
• Оплата налога: 1% от дохода через банк-партнер (TBC, Bank of Georgia)

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Нужно ли платить налог при выводе стейкинг-наград?
Да, но только если вы – налоговый резидент Грузии. При оформлении ИП ставка составит 1% от суммы наград.

2. Как подтвердить источник дохода для налоговой?
Предоставьте:
– Выписки из смарт-контрактов (Ethereum, Cardano)
– Отчеты криптобирж
– Скриншоты кошельков с timestamp

3. Что делать при получении дохода в USDT?
Конвертируйте в GEL по курсу НБ Грузии на дату получения дохода. Используйте официальные данные с сайта НБГ.

4. Сохраняется ли резидентство при переезде?
Да, если вы проводите в Грузии 183+ дней в налоговом году. Отслеживайте дни через миграционную карту.

Ключевые риски и как их избежать

Основная ошибка – неправильная квалификация дохода. Стейкинг-награды считаются предпринимательским доходом, а не пассивным. Для защиты:

• Заключите договор с грузинским юристом (стоимость от 200 GEL)
• Ежеквартально консультируйтесь в Службе доходов Грузии
• Храните документы 5 лет (ст. 44 НК Грузии)

Следуя этим шагам, вы легально сократите налоговую нагрузку до 1%, сохраняя 100% легальности. Грузия продолжает улучшать крипто-регуляции, делая её топ-направлением для стейкеров СНГ.