## Введение: Грузия как крипто-рай в 2025 году
Грузия стремительно превращается в глобальный хаб для криптоинвесторов благодаря уникальной налоговой политике. В 2025 году владельцы Биткоина могут полностью избежать двойного налогообложения – ситуации, когда прибыль облагается налогом и в стране резидентства, и в Грузии. Это возможно за счет:
– Отсутствия НДФЛ на криптоприбыль для физических лиц
– Нулевой ставки налога на прибыль юридических лиц в СЭЗ
– Сети из 53 договоров об избежании двойного налогообложения (DTT)
## Налоговые правила для криптовалют в Грузии 2025
С 1 января 2025 года в силу вступают новые положения Налогового кодекса Грузии:
### Для физических лиц
– Прибыль от продажи Биткоина **не облагается подоходным налогом** при соблюдении условий:
– Сделки проводятся через лицензированные грузинские биржи
– Годовой доход не превышает 200,000 GEL
– Криптовалюта хранилась минимум 12 месяцев
### Для юридических лиц
Компании в Свободных экономических зонах (СЭЗ) пользуются льготами:
– 0% налог на прибыль от криптоопераций
– Освобождение от НДС при международных сделках
– Беспошлинный импорт оборудования для майнинга
## 5 шагов чтобы избежать двойного налогообложения
### Шаг 1: Проверка резидентства
Определите налоговое резидентство:
– Проведите в Грузии ≥183 дней в году
– Или зарегистрируйте «центр жизненных интересов» (бизнес/недвижимость)
### Шаг 2: Выбор юридической структуры
Оптимальные варианты:
1. **Индивидуальный предприниматель** – для доходов до 500,000 GEL/год
2. **Компания в СЭЗ** – для крупных инвесторов и институциональных трейдеров
3. **Трастовый фонд** – для наследственного планирования
### Шаг 3: Документирование транзакций
Обязательно ведите:
– Выписки с криптобирж с timestamp
– Договоры купли-продажи
– Чеки за оборудование для майнинга
### Шаг 4: Использование DTT
Грузия имеет соглашения с 53 странами включая:
– Все страны ЕАЭС
– Крупные экономики ЕС (Германия, Франция)
– США и Великобританию
### Шаг 5: Отчетность через E-Tax
Подача деклараций осуществляется:
– Через систему E-Tax System
– На английском или грузинском языке
– До 1 апреля следующего года
## Риски и юридические нюансы
### Контроль происхождения средств
Национальный банк Грузии требует:
– KYC-верификацию для сделок от 15,000 GEL
– Подтверждение легальности источников дохода
### Запрещенные операции
Избегайте:
– Анонимных кошельков
– Смешения личных и бизнес-активов
– Транзакций с санкционными юрисдикциями
## Часто задаваемые вопросы (FAQ)
### Облагается ли налогом стейкинг Биткоина в Грузии?
Нет. С 2023 года доход от стейкинга приравнен к пассивному доходу и не подлежит налогообложению для физических лиц.
### Нужно ли платить налог при выводе BTC в фиат?
Только если вы нерезидент. Резиденты Грузии освобождены от налога при конвертации в GEL/USD/EUR через местные платежные системы.
### Как избежать налогов при переезде из России/СНГ?
Требуется:
1. Официальная смена налогового резидентства
2. Закрытие счетов в стране исхода
3. Перерегистрация кошельков на грузинские реквизиты
### Действуют ли льготы для майнеров?
Да. При регистрации как ИП в горнодобывающих регионах (Каспи, Гори) вы получаете:
– 50% скидку на электроэнергию
– Освобождение от налога на оборудование
### Что если я получаю доход в USDT?
Правила идентичны: любой доход в стейблкоинах приравнивается к операциям с Биткоином при условии конвертации через лицензированные биржи.
## Заключение: Ключевые преимущества 2025 года
Грузия предлагает наиболее прогрессивное крипто-налогообложение в Евразии. При правильном оформлении резидентства и использовании СЭЗ, инвесторы могут снизить налоговую нагрузку до 0%. Главное – строгое соблюдение отчетности через E-Tax System и работа с лицензированными провайдерами. Уже в 2025 году страна планирует запуск цифрового резидентства для криптопредпринимателей, что упростит процессы еще больше.
