Введение: DeFi и Налоги в Армении в 2025
Децентрализованные финансы (DeFi) революционизируют инвестиции, позволяя армянским пользователям получать пассивный доход через стейкинг, ликвидность и yield farming. К 2025 году Армения планирует усилить регулирование криптоактивов, делая налоговую отчетность обязательной. В этом руководстве вы узнаете, как легально платить налог на DeFi-прибыль, избегая штрафов и используя актуальные правила Налоговой службы РА.
Как Формируется DeFi-Прибыль: Основные Источники
Доход в DeFi генерируется через:
- Стейкинг: Награды за валидацию транзакций в блокчейнах (например, Ethereum 2.0).
- Пуллы ликвидности: Комиссии за предоставление токенов в DEX типа Uniswap.
- Yield Farming: Проценты от кредитования платформ (Aave, Compound).
- Аирдропы: Бесплатные токены за активность в проектах.
Прибыль конвертируется в фиат через криптобиржи или P2P-платформы, создавая налоговое обязательство.
Налогообложение DeFi в Армении: Правила 2025
Согласно Налоговому кодексу РА:
- DeFi-доход классифицируется как прибыль от инвестиций.
- Ставка налога: 10% для резидентов (лиц, проживающих в Армении >183 дней в году).
- Отчетность подается через систему «Э-Налог» до 1 апреля 2026 года за доходы 2025 года.
- Обязательна декларация при доходе от 2 млн AMD (~5,000 USD) в год.
Пошаговая Инструкция по Уплате Налога
- Фиксируйте все транзакции: Используйте блокчейн-эксплореры (Etherscan) и сервисы типа Koinly для автоматического трекинга.
- Конвертируйте в AMD: Рассчитайте стоимость дохода по курсу ЦБ РА на дату получения.
- Заполните декларацию: В разделе «Доходы от капитала» укажите сумму прибыли в форме 1-НДФЛ.
- Оплатите налог: Через банк-партнер (ACBA, Ameria) или систему «Э-Платеж».
- Храните документы: Счета, выписки кошельков и расчеты курса — 5 лет.
Стратегии Оптимизации Налогов в 2025
- Учет расходов: Вычитайте комиссии сетей (Gas fees) и затраты на инструменты анализа.
- Долгосрочные инвестиции: При владении активами >2 лет применяется пониженная ставка 5%.
- Используйте DEX с KYC: Платформы вроде CoinEx упрощают генерацию налоговых отчетов.
Риски и Последствия Уклонения
Налоговая служба РА внедряет блокчейн-мониторинг через партнерство с местными fintech-стартапами. Штрафы за сокрытие дохода:
- 20% от неуплаченной суммы + пени 0.05% за день просрочки.
- Блокировка банковских счетов при систематических нарушениях.
FAQ: Частые Вопросы о DeFi и Налогах
1. Нужно ли платить налог с нереализованной прибыли (например, незакрытый фарминг)?
Нет, только при конвертации в фиат или стабильные монеты (USDT, USDC).
2. Как декларировать аирдропы?
Да, если их рыночная стоимость превышает 500,000 AMD (~1,250 USD) в месяц.
3. Какие документы нужны для проверки?
Выписки кошельков (MetaMask), истории обменов и расчет курса ЦБ РА.
4. Действуют ли налоговые соглашения с другими странами?
Да, для резидентов Армении, работающих с зарубежными платформами, избежание двойного налогообложения регулируется договорами с 45 странами.
5. Можно ли уменьшить налог через крипто-ИИС?
С 2024 года в Армении тестируется аналог инвестиционного счета с льготной ставкой 7% — следите за обновлениями на taxservice.am.
Заключение
В 2025 году Армения создает прозрачные условия для инвесторов в DeFi, интегрируя криптоактивы в налоговую систему. Своевременная декларация и использование цифровых сервисов НС РА защитят от рисков и откроют возможности для роста капитала. Для актуальных изменений мониторьте официальный портал налоговой службы и консультируйтесь с сертифицированными крипто-бухгалтерами.
