## Введение в налогообложение криптовалют для казахстанцев
Криптовалюты становятся популярным инструментом инвестиций в Казахстане, но многие новички не знают о налоговых обязательствах. С 2023 года операции с цифровыми активами подлежат налогообложению. В этом руководстве мы простым языком объясним, как легально платить налоги с крипто-доходов, избегая штрафов и проблем с законодательством.
## Что считается налогооблагаемым крипто-доходом в РК
Согласно Налоговому кодексу Казахстана, налогом облагаются:
– Прибыль от продажи криптовалюты (разница между ценой покупки и продажи)
– Доход от майнинга
– Заработок на стейкинге и децентрализованных финансах (DeFi)
– Криптовалютные выплаты за товары или услуги
Исключения:
– Переводы между своими кошельками
– Покупка криптовалюты без последующей продажи
– Дарение криптовалюты ближайшим родственникам
## Пошаговая инструкция по уплате налогов для новичков
### Шаг 1: Фиксация всех операций
Ведите детальный учет:
– Даты и суммы покупки/продажи
– Курсы криптовалют на момент сделок
– Комиссии бирж и транзакций
Рекомендуемые инструменты:
1. Специализированные сервисы (CoinTracker, Koinly)
2. Excel-таблицы с формулами
3. Мобильные приложения для трекинга
### Шаг 2: Расчет налогооблагаемой базы
Формула для расчета:
Доход = (Цена продажи – Цена покупки) – Комиссии
Пример:
– Купили 0.1 BTC за 1 500 000 ₸
– Продали за 1 800 000 ₸
– Комиссия 15 000 ₸
– Налоговая база: (1 800 000 – 1 500 000) – 15 000 = 285 000 ₸
### Шаг 3: Заполнение налоговой декларации
Документы и действия:
– Форма 700.00 (до 31 марта следующего года)
– Указание дохода в разделе “Прочие доходы”
– Прикрепление подтверждающих документов
– Подача через:
• eGov.kz
• Мобильное приложение “Налоги”
• Личный визит в ЦОН
### Шаг 4: Оплата налога
Ставки в 2024 году:
– Индивидуальные предприниматели: 10%
– Физические лица: 10%
– Юридические лица: 20%
Срок оплаты: до 25 апреля следующего года
## Последствия уклонения от уплаты налогов
Нарушителям грозит:
– Штраф до 100% от неуплаченной суммы
– Пени за каждый день просрочки
– Уголовная ответственность при крупных суммах
– Блокировка банковских счетов
## Часто задаваемые вопросы (FAQ)
### Нужно ли платить налог, если я просто держу криптовалюту?
Нет, налог возникает только при реализации актива (продаже, обмене, использовании для покупок). Хранение не облагается.
### Как платить налог с криптовалюты, купленной давно без документов?
Восстановите историю операций через:
– Выписки с бирж
– Блокчейн-эксплореры
– Банковские транзакции
При невозможности – используйте рыночную цену на дату приобретения.
### Облагается ли налогом перевод криптовалюты на зарубежную биржу?
Да, при выводе в фиат (тенге или другую валюту) через иностранную платформу. Доход рассчитывается по курсу Нацбанка РК на дату конвертации.
### Нужен ли ИП для майнинга?
Для личного майнинга ИП не требуется. Но при доходе свыше 1 000 МРП (3,5 млн ₸ в 2024) или использовании промышленного оборудования рекомендуется оформление ИП.
### Как подтвердить расходы на оборудование для майнинга?
Сохраняйте:
– Чеки и договоры купли-продажи
– Квитанции об оплате электроэнергии
– Документы на аренду помещений
Эти расходы уменьшают налогооблагаемую базу.
## Заключение
Соблюдение налогового законодательства защищает от рисков и открывает доступ к банковским услугам. Начните с установки трекингового приложения, консультируйтесь с налоговыми экспертами при сложных операциях и своевременно подавайте декларацию. Помните: прозрачность операций – основа финансовой безопасности в мире криптовалют.
