Правовой статус криптовалюты в России
С 2020 года криптовалюта в России признана имуществом, но запрещена как средство платежа. Это означает, что владение и торговля цифровыми активами легальны, но их использование для оплаты товаров или услуг — незаконно. Все операции должны декларироваться, а доходы — облагаться налогом.
Как облагается налогом криптовалюта?
Налог на крипту взимается при:
- Продаже за рубли, доллары или другую валюту.
- Обмене на другие криптоактивы.
- Получении дохода от майнинга или стейкинга.
Ставка для резидентов РФ — 13%, для нерезидентов — 30%.
5 ключевых аспектов налогообложения
- Налогооблагаемые события: продажа, конвертация, использование в сделках.
- Расчёт налога: доход минус документально подтверждённые расходы на покупку/майнинг.
- Отчётность: декларация 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
- Льготы: налоговый вычет при убытках от криптоопераций.
- Санкции: штраф до 40% от неуплаченной суммы + пени за просрочку.
Как отчитаться перед ФНС?
- Рассчитайте доходы и расходы за год.
- Заполните декларацию в личном кабинете на сайте ФНС.
- Оплатите налог до 15 июля.
Риски уклонения от налогов
С 2023 года ФНС активно проверяет криптотранзакции через банки. За сокрытие доходов грозит:
- Штраф от 20 тыс. до 500 тыс. рублей.
- Уголовная ответственность при сумме уклонения свыше 2.7 млн рублей.
FAQ
1. Нужно ли платить налог, если я не выводил крипту в фиат?
Да — даже при обмене на стейблкоины или другую криптовалюту.
2. Как учесть убытки от падения курса?
Укажите их в декларации — они уменьшат налоговую базу.
3. Можно ли использовать криптокошельки анонимно?
Нет — при выводе средств через российские банки требуется идентификация.
4. Какие документы хранить?
Чеки об покупке, выписки с бирж, скрины кошельков с timestamp.
5. Когда ожидать ужесточения законов?
К 2025 году планируют ввести отдельный налоговый режим для цифровых активов.
